2022年贸大433红宝书是该套资料诞生以来面临的一次脱胎换骨的重大更新。本次更新由21年税务综合排名前三的直系学姐主刀。除了对原版进行纠错以及对知识点进行提炼优化，还大幅调整了整套资料的知识框架，将以近乎完美的姿态助22年考研的学子们一战成硕!

一、资料编写学姐介绍

点点学姐，初试排名前五，433专业课110+分；综合排名前三。

二、资料特点

1、排版整齐：本书的排版简洁清晰，每本参考书以及每章都会有考点框架，帮助你直观地了解专业课的考试内容，用更少的时间掌握更多的内容。

2、内容完整：本书的内容紧扣教材，紧跟时事，涵盖考试大纲和官网参考书的所有的知识点，帮助你全面掌握433专业课内容。

3、适当补充：本书结合相应教材与贸大老师内部授课课件进行了补充拓展，应对贸大433专业课近年来的命题趋势，帮助你斩获专业课高分。

4、重点突出：对于一些特别重要的知识点会在书中标注，帮助你高效掌握专业课重点内容。

5、更新及时：学姐学长们会及时在售后群里更新重要的补充知识点以及税收热点，帮助你及时了解贸大433的考试方向和热点。

6、超值附加：免费加入答疑群，学长学姐随时在线答疑；每章后附赠测试题库，帮助你及时检验阶段复习成果；《税收筹划》和《财政学》重要知识点整理，帮助你无死角复习专业课。

三、资料纲要

本书共分为七个部分，第一部门是专业课经验及复习计划；第二部分是《CPA税法》框架及考试内容；第三部分是《税收经济学》框架及考试内容；第四部分是《国际税收》框架及考试内容；第五部分是税收热点（随时更新，预计在11月出最终版本）；第六部分是15-21年真题试卷及答案解析（21年真题及参考答案预计10月份更新）；第七部分是税收筹划和财政学的重要知识点。

PS:教材之外的重要补充知识点会穿插在二、三、四部分中（会标注补充知识点）

第一部分：考前必看专业课复习计划

第1章考试经验分享（包括公共课和专业课）

第2章贸大433简介

第3章专业课复习计划

第二部分：《CPA税法》（PS：每章都包含本章框架、本章重要简答题以及本章计算题重点提示三个模块的内容；该部分的简答题以本书为主，计算题以东奥的《轻松过关一》为主）

第1章本书整体框架

第2章税法总论

第3章增值税

第4章消费税

第5章企业所得税

第6章个人所得税

第7章城市维护建设税和烟叶税（本书小税种的章节和参考书有点区别，大家根据自己的需要记忆~）

第8章关税

第9章跟车船有关的税种（船舶吨税、车船税、车辆购置税）

第10章跟环境有关的税种（资源税和环境保护税）

第11章跟房子和土地有关的税种（城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、契税、土地增值税）

第12章印花税

第13章税收征收管理法和税务行政法制（本章不含计算题提示）

第三部分：《税收经济学》

第1章本书框架

第2章导论

2.1税收经济学与其他学科的联系

2.2税收经济学的研究方法

第3章税制结构和税制要素

3.1税收的形式特征

3.2税制要素

3.3税收分类

3.4税制结构

第4章税收原则

4.1税收原则的定义

4.2早期税收原则（亚当斯密和瓦格纳）

4.3现代税收原则

第5章税收的经济效应

5.1税收与劳动供给

5.2税收与储蓄

5.3税收与投资

5.4税收政策与行为经济学

第6章税负转嫁与归宿

6.1税负的相关理论

6.2税负转嫁与归宿的局部均衡分析

6.3税负转嫁与归宿的一般均衡分析

第7章最优税收与税制设计理论

7.1最优税收理论

7.2税制设计理论

7.3最优税收理论与税制设计理论的比较分析

7.4最优税收理论与中国税收理论的发展

第8章税收征管的历史与现实

8.1税收征管的历史与现实

8.2逃税的经济分析

8.3税收遵从

第9章税制改革经济学

9.1税制改革与税制设计

9.2税制改革的目标与程序

第10章税收竞争

第四部分：《国际税收》

第1章本书整体框架

第2章国际税收导论

2.1国际税收的相关概念

2.2国际税收问题的产生

2.3国际税收的发展趋势

第3章所得税的税收管辖权

3.1税收管辖权的相关概念

3.2税收居民的判定标准

3.3所得来源地的判定标准

3.4居民与非居民的纳税义务

第4章国际重复征税及解决方法

4.1所得国际重复征税问题的产生

4.2避免重复征税的方法

4.3所得国际重复征税的消除

4.4所得税国际重复征税减除办法的经济分析

第5章国际避税概论

5.1国际避税的相关概念

5.2国际避税地的相关概念

5.3转让定价的相关概念

第6章国际避税方法

6.1国际避税的主要手段（9个）

6.2跨国公司的国际税务筹划

6.3我国外商投资企业的避税问题

第7章转让定价的税务管理

7.1转让定价税务管理法规

7.2转让定价审核、调整的原则与方法

7.3转让定价调整中国际重复征税问题的解决

7.4我国的转让定价税务管理法规

7.5转让定价调整中需要特别关注的问题

第8章其他反避税法规与措施

8.1受控外国公司法规

8.2防止滥用税收协定

8.3限制资本弱化法规

8.4应对间接转让股权的反避税措施

8.5加强防范国际避税的行政管理

第9章国际税收协定

9.1国际税收协定及其范本的产生

9.2国际税收协定的主要内容

9.3《OECD范本》和《UN范本》的区别

9.4我国对外谈签税收协定遵循的概况

第10章商品课税的国际税收问题

10.1关税制度的世界性协调

10.2国内商品课税管辖权原则的世界性协调

10.3区域国际经济一体化与商品课税的国际协调

第五部分《税收热点》

第1章国际税收热点

1.1BEPS及BEPS行动计划

1.2一带一路背景下的国际税收

1.3中美贸易战

1.4美国税改

1.5国际税收协定

1.6出口退税相关问题

1.7国际避税和反避税相关问题

第2章税制结构热点

2.1税制结构相关理论

2.2我国的税制结构

2.3税制和抑制消费之间的关系

第3章地方税系

3.1国地税合并

3.2地方税制体系

第4章减税降费

4.1减税降费

4.2普惠性税改

4.3促进企业创新的税收优惠政策

第5章税收法定

5.1税收法定原则

5.2我国的税收立法过程和现状

第6章社会保障热点

6.1我国的社会保障体系

6.2社会保险费改为税务部门全面征收的社会经济效应

6.3费改税

第7章企业税负

7.1衡量宏观税负的相关理论

7.2我国的宏观税负

7.3企业税感凸显原因及解决方案

第8章税收公平

8.1我国税制存在的不公平因素

8.2如何构建体现社会公平的税收体系

第9章税收中性

第10章数字经济环境下的税收（互联网、大数据下的税收征管）

10.1数字税

10.2数字经济+税收（可以延申为互联网+税收）

第11章绿色税制

11.1资源税

11.2环境保护税

11.3我国的绿色税制体系

第12章房地产税系

12.1房地产税和房产税的区别

12.2房产税的现状、不足及建议

12.3房地产税的不足及建议

第13章大税种税收热点

13.1增值税

13.2消费税

13.3企业所得税

13.4个人所得税

第14章其他税种税收热点

14.1遗产税

14.2海南自由贸易港销售税

第15章重复征税

15.1国内税种重复征税

15.2国际重复征税

……(税收热点部分会持续更新，敬请期待)

 

第六部分：2015-2021真题试卷及答案解析

第七部分：税收筹划和财政学的重要知识点（超值附加部分，帮你斩获专业课高分）

第1章税收筹划

1.1重点简答题和名词解释

1.2重点税收筹划计算题题型

第2章财政学

2.1重点简答题和名词解释

四、红宝书使用方法

1、以红宝书为主食，参考书为配菜

虽说红宝书简洁直白，涵盖所有知识点，像大馒头一样管饱，但是它毕竟是精简版本，如果直接上手背红宝书的话，对于初学者来说未免有点晦涩难懂，所以在开始背红宝书之前必须过一遍参考书。具体方法是过一章参考书，理解这一章讲了什么，在书上划出你认为的重点，然后对比红宝书的框架和具体内容，查漏补缺，最后开始背诵和练习。

2、重复是记忆之母

重复重复重复；不管是公共课还是专业课，重复是最好的学习方法，纵观那些高分的学长学姐，他们比别人的优秀之处不在于他们看了多少书，而在于一本书他们看了多少遍。学弟学妹们，红宝书里标注需要背诵的知识点最少要过4-5遍!!!

3、理解是背诵之父

《税收经济学》的个别内容不太容易理解，大家不必强行背诵，可以记住题干，然后去查阅相关资料，整理出更为直白易懂的答案进行记忆。本书对《税收经济学》的个别内容在编写时结合了贸大本科课件和其他资料，更加容易理解。如果大家还是有疑问的话，可以在群里找学长学姐答疑或者自行百度，并将内容补充在红宝书和自己的笔记本上。

《税收热点》这一块内容非常多，全背下来是不可能的；本书在后期也会提供一些老师的论文，能够全部透彻理解这些论文非常费时费力；近年来贸大433的论述题非常灵活，一道论述题可能往往是几个热点的综合，所以我们只需要记住这些热点的框架和重点内容，在答题时用自己的语言灵活串联起来。本书的税收热点是学姐在各老师的论文中筛选出的重点，框架清晰且针对性强。

4、认真对待每一章的课后习题

本书在每一章的后面会附上测试题（包括选择题、名词解释与简答和计算题），针对性强、综合性高，有的题目可能需要结合整章的内容来回答，与贸大433真题的契合度非常高，大家在背熟一章后要仔细完成练习题哦~

5、专业课真题必须掌握透彻

贸大433的真题重复率很高。因此在复习的中后期，必须要给433真题留充足的时间。专业课真题必须过2遍以上（近三年的真题过3遍以上）。在复习真题的时候，先自己做一遍，然后核对答案（因为没有官方答案，答案都是历届高分学长学姐整理的，所以少数题目的答案会有些争议，如果大家有疑问，欢迎随时在答疑群里提出~）

五、购买红宝书的增值服务

1、报名惠园教育辅导班优惠

2、优先参加免费的433答疑会

3、加内部群讨论、答疑

4、后续资料免费更新

5、免费获赠1000贸大币下载海量资料

6、参与惠园教育学员录取奖学金活动（最高2000元）

跟踪服务：

1、购买该红宝书，我们将给大家提供一个内部答疑群，不定期提供答疑或最新的信息给大家；

2、可享有时长一个考研季度的资料更新服务。

注：为了保证学姐学长们的版权以及利益，防止盗版和恶意复印，本资料中穿插着有部分红色印刷的纸张，请盗卖者自觉绕远，盗卖者身份一经核实，我们有权拒绝后期所有服务！